НБУ вимагає від банків активно моніторити та карати фізосіб-підприємців
Національний банк України анонсував битву банків з фізособами-підприємцями, які, на думку регулятора, дозволяють великому бізнесу мінімізувати податкові платежі та переводити в готівку кошти.
Вимога НБУ максимально ретельно перевіряти та стежити за діяльністю ФОП прозвучала на закритій нараді в Нацбанку минулої п'ятниці, 11 жовтня. На ньому були присутні керівники найбільших банків України, повідомило джерело "Країни".
"Голова Національного банку Андрій Пишний так і сказав: "Не можна зупинятися на досягнутому в боротьбі з дропами, треба рухатися далі і боротися з фіктивними ФОП, які не ведуть реальний бізнес, а створювалися, аби допомагати мінімізувати оподаткування великих підприємств і для оголення", — розповіло джерело.
Як приклад наводилися виробничі та інші компанії, на яких працюють відразу по 80-100 ФОП, зовсім немає найманих працівників у штаті, а левова частка оплат, закупівель та продажів здійснюється не через рахунки юрособи (ТОВ), а саме через фізосіб-підприємців. Це дозволяє підприємству або демонструвати збиткову діяльність, або мінімально прибуткову та занижувати сплати податку на прибуток підприємств, який в Україні на даний момент становить 18% (за винятком банків, що сплачують 50%).
У Нацбанку ставлять кілька цілей у рамках боротьби з ФОП, яких вони вважають фіктивними:
- Збільшення бюджетних платежів з податку прибуток підприємств.
- Скорочення операцій з оголення коштів підприємств через ФОП.
- Збільшення офіційних штатів працівників підприємств та податкових платежів за 18%-м ПДФО (податком на доходи фізосіб) та з військового збору, який нещодавно був піднятий з 1,5% до 5%.
Якщо до Великої війни це було в зоні відповідальності Держподаткової служби та інших держорганів, то тепер в епіцентрі опинилася банківська система. Від фінансистів вимагають посилити контроль за коштами на рахунках. І, схоже, НБУ у цьому питанні координує дії з іншими представниками влади. Наприклад, голова комітету Верховної Ради з фінансів, податкової та митної політики Данило Гетьманцев цього тижня заявив, що в Україні не задекларовано податків на 420-430 млрд. грн. і з тіньовою економікою боротимуться.
На закритій нараді в НБУ банкірам не обіцяли для цього жодної нової ухвали чи іншого документа. Сказали, що суворіші перевірки ФОП потрібно проводити в рамках фінансового моніторингу, згідно з постановою НБУ №65, затвердженою ще у травні 2020 року. Якщо банкіри цього не робитимуть, їх покарають, у тому числі великими штрафами.
На практиці для підприємців це означає, що фінансові операції ФОП почнуть серйозніше перевіряти ще раз, ставити більше питань про природу угод (надходжень та оплат), вимагати більше підтверджуючих і пояснюючих документів. Якщо ті видадуться підозрілими чи фіктивними, банк спочатку заблокує рахунки, а потім і закриє їх у примусовому односторонньому порядку, що, швидше за все, згодом призведе до закриття ФОП.
Це стосується багатьох: за даними Держслужби статистики, за 12 місяців чисельність ФОП в Україні зросла на 170 тисяч і до 1 липня 2024 року досягла 1,67 млн.
Другим питанням на закритій нараді в НБУ стало підвищення для банків у 2024 році податку на прибуток з 25% до 50% (як і 2023-го). Пишного намагався критикувати голова одного із банків із західним капіталом, оскільки зовсім недавно голова НБУ обіцяв пролобіювати збереження 25%. Однак Пишний відмовив сприймати це як власний провал, а у відповідь звинуватив банківську спільноту в пасивності щодо роботи з Верховною Радою, урядом та іншими гілками влади.
Нагадаємо, влітку Нацбанк вимагав від фінансових установ пильніше і ретельніше перевіряти невеликі перекази між рахунками фізосіб.
