Украина впервые обменялась информацией о финансовых счетах с другими странами
Украина провела первый международный автоматический обмен информацией по стандарту Common Reporting Standard (CRS) для "повышения прозрачности финансовых операций и борьбы с уклонением от уплаты налогов".
Об этом сообщает Министерство финансов.
Обмен данными успешно завершился 30 сентября.
В рамках этого обмена Государственная налоговая служба Украины передала информацию о финансовых счетах нерезидентов в налоговые органы партнеров по обмену, а также получила от иностранных органов данные о счетах налоговых резидентов Украины. Предметом обмена стала информация о финансовых счетах, которые ведут финансовые учреждения (банки, страховые и инвестиционные компании и т.п.) и которые принадлежат резидентам юрисдикций-партнеров:
- имя владельца, его адрес,
- налоговое резидентство, налоговый номер,
- дата и место рождения,
- данные о финансовом учреждении,
- данные о счете (остаток по состоянию на конец отчетного периода, общая сумма дивидендов, процентов или других доходов).
В министерстве отметили, что доступ Украины к информации об иностранных финансовых активах своих резидентов по стандарту CRS позволит:
- усилить контроль за своевременностью и полнотой декларирования доходов, подлежащих налогообложению;
- выявить незадекларированные доходы;
- повысить эффективность применения правил о налогообложении контролируемых иностранных компаний;
- получить дополнительный источник налоговой информации при внедрении косвенных методов контроля над налогообложением физических лиц.
Для справки
CRS предусматривает ежегодный автоматический обмен информацией о финансовых счетах между государствами, которые присоединились к Многостороннему соглашению компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Налоговые органы ежегодно получают массив данных относительно иностранных счетов, принадлежащих их налоговым резидентам, или принадлежащих организациям, находящимся под контролем таких резидентов. В ответ юрисдикции предоставляют аналогичную информацию налоговым органам государств-партнеров о счетах их налоговых резидентов. В начале 2024 года участниками международного многостороннего автоматического обмена информацией были около 110 юрисдикций.
Еще летом мы сообщали, что с осени налоговая служба Украины сможет получать доступ к информации о счетах украинских граждан и компаний в зарубежных банках.
А в середине сентября стало известно, что Украина начнет обмениваться налоговой информацией с ЕС в конце месяца.
